credito documentario
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La regulación de prevención del lavado de activos relativa al momento en que se debe conocer a los clientes. Reflexiones derivadas de su aplicación por el banco emisor de un crédito documentario
En este trabajo se analiza la regulación de prevención del lavado de activos relativa al momento en que un banco debe conocer a sus clientes y, particularmente, su aplicación por la entidad emisora de un crédito documentario. Las reflexiones que se formulan buscan fortalecer la función preventiva de la normativa, en el marco de las relaciones jurídico-privadas presentes en la operativa de este...
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Prevención del lavado de activos y crédito documentario: ¿A quién debe conocer el Banco Emisor? Una respuesta desde el derecho privado
El objetivo de este trabajo consiste en determinar a quién debe conocer el banco emisor de un crédito documentario o, en otras palabras, respecto de qué sujetos ha de aplicar las medidas de diligencia debida, cuya fi nalidad es la prevención del lavado de activos. Ello en el marco de una operación en la que interviene el banco emisor, un ordenante y un benefi ciario. En el análisis y soluciones...
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El crédito documentario ¿Mecanismo o garantía de pago según la normativa UCP 600?
La investigación aborda el estudio del crédito documentario como mecanismo o garantía de pago utilizado en la compraventa mercantil internacional. En la actualidad estos instrumentos de liquidación y financiamiento ofrecen confianza, seguridad jurídica y económica. El uso de esta práctica financiera se transforma en la transacción comercial más segura posible. Además de constituir instrumentos de
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El Crédito Documentario. Consecuencias jurídicas de la disconformidad entre los documentos solicitados por el ordenante y los entregados por el banco abridor del crédito
Fuente: R.D.J. Doctrina, Tomo LXXXI, Nro. 2, 25 a 47 Cita Westlaw Chile: DD64172010
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Sentencia con Rit Nº GS-10-00054-2022 de Tribunal del Biobio, 16-01-2023
1.- Identificación intervinientes: Sociedad Niko SpA y Servicio de Impuestos Internos Dirección Regional Concepción. 2.- RUC: 22-9-0000724-8. 3.-RIT: GS-10-00054-2022. 4.-Normas aplicables: 97 N°4 inciso 2, 161, ambas del Código Tributario. 5.- Fecha de sentencia: 16 de enero de 2023. 6.-Materia. Artículo 97 N°4. 7.- Submateria. no aplica 8.- Tribunal que dictó la sentencia: Tribunal Tributario...
...maliciosamente falsas, por cuanto aumentó indebidamente su crédito fiscal IVA. mediante la utilización de crédito fiscal IVA sin respaldo ...respaldo documentario. SEGUNDO: Que, la parte denunciada no compareció en autos, por lo que no. ... -
Vigente
Decreto Ley 3475 - modifica la Ley de Timbres y Estampillas Contenida en el Decreto Ley N° 619, de 1974
... emitan de forma desmaterializada, que contenga una operación de crédito de dinero, 0,066% sobre su monto por cada mes o fracción que medie entre ...Artículo 29°- No obstante el carácter documentario de los tributos de este decreto ley, el Servicio de Impuestos Internos ...
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Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 4 de Diciembre de 2017
El Tribunal Tributario y Aduanero de la Araucanía, confirmó un acta de denuncia notificada por el Servicio de Impuestos Internos en contra de un contribuyente que incurrió en la conducta sancionada en el artículo 97 N° 4, incisos 1° y 2° del Código Tributario. En concepto del Tribunal, resultó demostrado que la denunciada ha tenido efectivamente el propósito de defraudar al Fisco a través del...
... del Código Tributario, configuradas por el aumento malicioso del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado que tenía derecho hacer valer y la ...ó tres anotaciones en su libro de compras sin respaldo documentario, según el siguiente detalle: . VALOR NETO IVA FOLIO LIBRO ... -
Sentencia arbitral con rol Nº 2351 del Centro de Arbitraje y Mediación de Santiago de Chile
... Programa de garantía extendida. Crédito documentario. Exclusividad del servicio. Ventas mínimas esperadas. ...
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Vigente
Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
... será individualmente considerado sin distinción del monto de su crédito. Dentro del día siguiente al señalado en el inciso anterior, la ... suscrito por el trabajador se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago administrativo, sin perjuicio de los ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 14 de Junio de 2021
I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia Nº 3 de fecha 03 de julio de 2020, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de la conducta descrita y sancionada en el inciso primero y en el inciso segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario, por parte del contribuyente denunciado ANANIA LIMITADA. Todas consumadas y en calidad de autor. En consecuencia: II.- APLÍQUESE al denunciado ANANIA...
... 76.231.491-6, durante los años comerciales 2017 y 2018 declaró crédito fiscal en su formulario 29, sin que dicho crédito encuentre respaldo en ...IVA crédito fiscal sin respaldo documentario e IVA crédito fiscal amparado en facturas ideológicamente falsas, ... -
Sentencia con Rit Nº GR-15-00133-2018 de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 27-04-2022
NO HA LUGAR AL RECLAMO, deducido en lo principal del escrito de fojas 1-24, por don Franco Gorziglia Cheviakoff, en representación, de FUNDACIÓN HOSPITAL SAN JOSÉ DE PUERTO VARAS EN CONTINUIDAD DE GIRO, ambos ya individualizados en contra de las Liquidaciones Números 257, 258, 259, 260, 261, 262, 263, 264, 265, 266, 267, 268 y 269, de fecha 23 de abril de 2018, emitidas por la Dirección Regional...
...servicios, notas de débito y crédito emitidas, determinación de la renta líquida. imponible; libro FUT. 2. ...a) PARTIDA N° 1: IVA CRÉDITO FISCAL SIN RESPALDO DOCUMENTARIO,. DECLARADO EN FORMULARIO 29 PERIODO ENERO 2015, PRESENTADO. CON FECHA 9 ... -
Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
... realizar tal deducción si paga directamente la cuota del mutuo o crédito a la institución financiera o servicio educacional respectivo. Sólo con ... suscrito por el trabajador se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago administrativo, sin perjuicio de los ...
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Texto legal y análisis ley de impuesto de timbres y estampillas
... emitan de forma desmaterializada, que contenga una operación de crédito de dinero, 0,066% sobre su monto por cada mes o fracción que medie entre ...ñor XXX, no permite configurar un hecho gravado de carácter documentario, como lo es el Impuesto de Timbres y Estampillas, ya que el documento que ...
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Causa nº 4245/2004 (Casación). Resolución nº 4245-2004 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 11 de Abril de 2007
Público. Contratos de créditos. Acreedor prendario en el contrato de prenda. Derecho a remate de las especies
...como en otros casos se efectuaron abonos al crédito otorgado,. dejándose constancia en el reverso del Vale de Prenda. ...ñ.- Pagaré (Acreditivo, Moneda Extranjera), Crédito Documentario N°. 8311208, en que se expresa que se debe y pagará incondicionalmente. ... -
Práctica forense N°60. Contrato. Contrato de mutuo hipotecario tasa de interes variable
... de ......del año......-Durante el primer año de vigencia del crédito, el deudor se obliga a pagar cada una de las cuotas números uno a la ...
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INVERSIONES URCA LIMITADA 76.908.837-7
...ón sociedad, 15 diciembre 2021, mediante capitalización total de crédito. documentario o pagaré que tiene contra sociedad; y, c) $703.552.575, ...
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Práctica forense Nº 30.- Derecho societario. Responsabilidad limitada. (LTDA). Modificación de estatutos sociales
...: abrir y cerrar cuentas corrientes bancarias de depósitos y de crédito o de ahorro en moneda nacional o extranjera; girar y sobregirar en cuenta ...
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Bedecarratz, Francisco. 'La indeterminación del criminal compliance y el principio de legalidad / The indetermination of the criminal compliance and the principle of legality
El presente trabajo realiza un análisis crítico de la recepción de los modelos de criminal compliance en la ley penal. En las siguientes líneas, el autor postula que el modelo impuesto por la Ley N° 20.393 adolece de graves problemas de determinación, que afectan el principio de legalidad penal en su característica de lex certa. La creación de sistemas de autorregulación forzada con obligaciones...
... Reflexiones derivadas de su aplicación por el banco emisor de un crédito documentario”, Revista Ius et Praxis , año 22 N° 2 (2016), pp. ... -
Práctica forense Nº 2.- Derecho societario. Constitución sociedad por acciones. (SPA) dos o más accionistas
... resolutorias o de otra índole; Diez: ceder y aceptar cesiones de crédito y otros derechos, sean nominativos, a la orden o al portador, y en ...
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Sentencia de Tribunal Tarapacá, 20 de Agosto de 2018
Se rechaza el reclamo, por la inactividad probatoria documental de la reclamante, ya que no ha rendido prueba alguna tendiente a acreditar la procedencia de los créditos fiscales, siendo de su cargo la prueba de ello, conforme a lo dispuesto en el artículo 21 del Código Tributario, ya que, al no dar respuesta a la citación, impidió al SII verificar la procedencia de tales créditos, a la vez que...
.... Agrega que respecto del concepto liquidado; esto es, crédito fis. sin respaldo documental, el contribuyente no acredita, con la ...“Crédito Fiscal sin respaldo documentario, dado que no ha aportado las facturas que respalden las operaciones ... -
Sentencia con Rit Nº GS-10-00094-2021 de Tribunal del Biobio, 03-10-2022
se confirma acta de denuncia en ausencia de descargos de la parte denunciada. No se condena en costas por no existir oposición.
...incrementó indebidamente su crédito fiscal IVA, mediante los siguientes. hechos, a saber;. I.-UTILIZACIÓN DE CRÉDITO FISCAL SIN RESPALDO DOCUMENTARIO. Documento firmado electrónicamente por don/ña Anselmo Ivan Cifuentes ... -
Práctica forense N°57. Contrato. Mandato especial de sociedad
...: abrir y cerrar cuentas corrientes bancarias de depósitos y de crédito o de ahorro en moneda nacional o extranjera; girar y sobregirar en cuenta ...
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Causa nº 155/2013 (Civil). Resolución nº 92868 de Corte de Apelaciones de Valparaiso, de 27 de Agosto de 2013
... su relevancia en esta causa- una copia de solicitud de Carta de Crédito documentario revocable por 383.500 euros, de fecha dieciocho de noviembre ...
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Práctica forense Nº 39.- Derecho societario. Delegación de facultades de admnistración
...Abrir y cerrar cuentas corrientes bancarias de depósito y de crédito o de ahorro en moneda nacional o extranjera; girar y sobregirar en cuenta ...